Проверка контрагента перед договором: чек-лист и бесплатные сервисы
Зачем проверять
Налоговая ждёт от вас осмотрительности, как от разумного участника рынка. Об этом прямо сказано в письме ФНС о практике статьи 54.1. Если поставщик окажется технической компанией, вычет НДС снимут у вас. А если контрагент в красной зоне ЗСК, банк может задерживать ваши платежи ему.
Чек-лист: 7 источников
| Что проверить | Где | На что смотреть |
|---|---|---|
| Регистрация и руководитель | ЕГРЮЛ | Статус «действующая», дата регистрации, директор, отметки о недостоверности |
| Налоги, штат, долги | Прозрачный бизнес | Число сотрудников, уплаченные налоги, долги по налогам |
| Отчётность | ГИР БО | Выручка, прибыль, активы: хватит ли масштаба для вашей сделки |
| Долги у приставов | ФССП | Открытые исполнительные производства и суммы |
| Срывы госконтрактов | Реестр недобросовестных поставщиков | Есть ли компания или её директор в реестре |
| Банкротство | ЕФРСБ | Процедура банкротства или намерение кредитора подать заявление |
| Зона риска у банков | ЗСК Банка России, проверка по ИНН | Только одно: отнесена ли компания к красной группе. Жёлтую и зелёную сервис не показывает |
Делоскоп собирает данные ФНС в одну карточку за несколько секунд — проверка по ИНН бесплатна.
Что значат слова в отчёте
- ГИР БО
- ГИР БО — ресурс ФНС, где публикуется годовая бухгалтерская отчётность организаций; у предпринимателей отчётности там нет.
- ФССП
- Банк данных исполнительных производств ФССП показывает долги, которые уже взыскивают приставы по решению суда или другого органа.
- РНП
- Реестр недобросовестных поставщиков — список в ЕИС о компаниях и ИП, которые уклонились от заключения госконтракта или не исполнили либо ненадлежаще исполнили его; сведения хранятся 2 года (ст. 104 44‑ФЗ).
- Приостановление операций
- Приостановление операций по счёту — решение налоговой, после которого банк не проводит расходные платежи: за долг по налогам — в пределах долга, за декларацию, не поданную в течение 20 дней после срока, — по всему счёту.
- Обеспечительные меры
- Обеспечительные меры — решение налоговой после проверки: без её согласия нельзя продавать или закладывать имущество, а если имущества не хватает на долг, приостанавливают операции по счетам (п. 10 ст. 101 НК РФ).
- Массовый адрес
- Массовый адрес — адрес, по которому в ЕГРЮЛ зарегистрировано много компаний; сам по себе это не нарушение, но налоговая и банки проверяют такие компании внимательнее.
- Массовый руководитель
- Массовый руководитель — человек, который числится руководителем многих компаний; сам по себе это не нарушение, но налоговая и банки проверяют такие компании внимательнее.
Сопоставьте масштаб
Отдельные цифры мало что говорят. Главное — хватит ли у компании ресурсов на ваш заказ. Компания с одним сотрудником и выручкой 2 млн ₽ в год вряд ли построит склад за 30 млн ₽. Если масштаб не сходится, спросите, кто будет выполнять работу, и попросите реквизиты субподрядчика.
Что запросить у контрагента
- Документ о полномочиях подписанта: приказ о назначении директора или доверенность.
- Сведения о ресурсах: сотрудники, техника, склад или офис.
- Подтверждение опыта: похожие договоры, отзывы, сайт.
Иностранный контрагент или иностранный владелец. Если компания зарегистрирована за рубежом или ею владеет иностранная компания, сверьте страну с перечнем недружественных государств. Для лиц из этих стран действуют временные правила: часть сделок проходит только с разрешения правительственной комиссии (Указ Президента от 01.03.2022 № 81), а долги по займам и кредитам свыше 10 млн ₽ в месяц возвращают через счёт типа «С» (Указ Президента от 05.03.2022 № 95). Платёж в обход этого порядка суд может признать ничтожным.
Сколько запрашивать, зависит от суммы сделки: четыре ступени и расчёт для своей сделки →
Сохраните следы проверки
Скриншоты, выписки и переписку сохраняйте с датой. Если через два-три года налоговая спросит, почему вы выбрали этого поставщика, это и будет ответом. Ключевых контрагентов поставьте на слежение: смена директора или новый долг — повод перепроверить до следующей оплаты. Что значит каждое изменение в ЕГРЮЛ →
Как это выглядит на карточке компании: раздел «Коротко о компании»: главные факты с источником и датой — ООО «Альфа-М», ПАО «Газпром», ООО «Газпром трансгаз Москва», ПАО «Магнит», ООО «Петербургтеплоэнерго», ПАО «Россети Волга». Компании — для примера раздела: по алфавиту, не по признакам. Это не рейтинг и не оценка.
Как это решают суды: Вы на упрощёнке, а заказчик сравнил цены без НДС: Верховный суд — так нельзя →
Как это решают суды: Заказчик взял по гарантии больше, чем неустойка: разницу вернут →
Как это решают суды: Устный сговор на торгах: Верховный суд взыскал в бюджет всё, что получили подрядчики →
Как это решают суды: Связанные компании на одних торгах: Верховный суд признал это картелем →
Как это решают суды: Склад контейнеров на сельхозземле: Верховный суд разрешил администрации закрыть площадку через суд →
Как это решают суды: Налоговая «заморозила» имущество поставщика. Что останется вам, если он обанкротится? →
Как это решают суды: Поставщик на упрощёнке стал платить НДС. Кто доплатит — он или вы? →
Как это решают суды: Поставщик вашего поставщика не заплатил НДС. Вычет снимут? →
Как это решают суды: Два похожих спора о подрядчиках: 137 млн ₽ отменили, 57 млн ₽ оставили. В чём разница? →
Как это решают суды: Реорганизация контрагента: досрочный возврат долга больше не автоматический →
Как это решают суды: Налоговая уже проверила год, вы заплатили. Могут проверить его снова? →
Как это решают суды: В договоре есть пункт о компенсации потерь. Можно ли по нему просто выставить сумму? →
Как это решают суды: Отдали имущество, получив только задаток. Кто платит разницу? →
Как это решают суды: Залог дороже долга в четыре раза. Можно ли забрать хотя бы экскаватор? →
Как это решают суды: Заказчик расторг договор незаконно, но банк уже заплатил по гарантии. Кто прав? →
Как это решают суды: Вернули заём иностранному владельцу напрямую. Чем это кончается в суде →