Признаки технической компании: проверьте поставщика за 5 минут
Как ФНС отличает реальную компанию
В письме о практике применения статьи 54.1 ФНС описывает, какие следы оставляет настоящий бизнес: известность на рынке, реклама, опыт, исполненные контракты, офис или производственная площадка, свои работники или субподрядчики. У технической компании таких следов нет, и выбрать её «нельзя объяснить с деловой точки зрения».
Чек-лист на 5 минут
Всё это видно в открытых данных ФНС и ЕГРЮЛ. Делоскоп собирает эти пункты автоматически, проверка по ИНН бесплатна.
| Признак | Почему это важно |
|---|---|
| Отметка ФНС о недостоверном адресе, директоре или учредителе | Налоговая уже сомневается, что компания реально находится и управляется так, как записано |
| Компании меньше года, а сумма сделки крупная | Нет истории, которая подтверждает, что компания способна исполнить договор |
| В штате 0–1 человек, а договор — на работы или услуги | Вопрос «кто физически делал работу?» — первый на проверке |
| Налогов почти нет при заметной выручке | Классический признак транзитной компании |
| Дисквалифицированный руководитель | Человек уже нарушал закон как руководитель |
| Долги по налогам и налоговые штрафы | Сигнал о проблемах, особенно вместе с другими признаками |
| Нет сайта, отзывов, следов работы | Реальный бизнес оставляет следы в интернете |
Один признак — повод присмотреться, а не приговор. Молодая компания с одним сотрудником может быть честной. Опасно сочетание: молодая, без людей, без налогов и с крупной сделкой.
Чем это грозит вам
Если налоговая признает поставщика технической компанией и не найдёт реального исполнителя, она снимет вычет НДС. Расходы по налогу на прибыль придётся доказывать самим. На сделке в 1,2 млн ₽ с НДС это до 462 тыс. ₽ доначислений без учёта штрафа. Подробный расчёт — в статье о статье 54.1 НК.
Какие документы запросить у поставщика
- Карточку компании с реквизитами и подтверждение полномочий подписанта договора.
- Сведения о ресурсах: сотрудники, техника, склад — то, чем компания выполнит заказ.
- Подтверждение опыта: похожие договоры, отзывы, ссылки на выполненные проекты.
- Если работу будет делать субподрядчик — кто именно, с его реквизитами.
Сохраните ответы и результаты проверки с датой. Это и есть доказательство вашей осмотрительности, если через несколько лет налоговая задаст вопросы.
Что сделать сейчас
- Проверьте трёх крупнейших поставщиков за последний квартал.
- Поставьте ключевых контрагентов на слежение: если у них появится долг или сменится директор, вы узнаете раньше, чем заплатите снова.